Kullan osto nimettömänä Saksassa: henkilöllisyyden tarkistus, rajat ja tulli
Kullan ostaminen nimettömänä on Saksassa mahdollista alle 2 000 euron käteismaksuilla, sillä yksityishenkilöillä ei ole varsinaista ilmoitusvelvollisuutta. Kun maksat käteisellä 2 000 € tai enemmän, kauppiaan on kuitenkin tunnistettava sinut Saksan rahanpesulain mukaisesti. Kun ylität rajan kullan kanssa, tullisäännöt koskevat lisäksi 10 000 eurosta alkaen.
Mihin summaan asti voin ostaa kultaa nimettömänä?
Saksan rahanpesulain (GwG) 10 §:n 6a momentin 1 kohdan b alakohdan mukaan tavarakauppiaiden on noudatettava asiakkaan tuntemisvelvoitteitaan, jos ne vastaanottavat tai suorittavat arvokkaiden tavaroiden kaupoissa vähintään 2 000 euron käteismaksuja. GwG:n 1 §:n 10 momentti mainitsee nimenomaisesti jalometallit, kuten kullan, hopean ja platinan, arvokkaina tavaroina.
Sinulle tämä tarkoittaa: jos maksat käteisellä alle 2 000 €, kauppiaan ei tarvitse tunnistaa sinua. 2 000 eurosta alkaen kauppiaan on tarkistettava henkilöllisyystodistuksesi ja kirjattava tiedot. Raja koskee myös tilannetta, jossa myyt kultaa kauppiaalle käteistä vastaan.
Jos suurempi summa jaetaan tarkoituksella useaan pieneen ostoon rajan kiertämiseksi, kauppias voi käsitellä kaupat toisiinsa liittyvinä. Jos rahanpesua epäillään, kauppiaan on tehtävä ilmoitus summasta riippumatta.
Mitä tapahtuu tilisiirrolla tai korttimaksulla?
GwG:n 10 §:n 6a momentin rajat koskevat käteismaksuja. Käteisettömissä maksuissa pankkisi on jo velvollinen tunnistamaan sinut. Monet kauppiaat pyytävät silti tunnistautumista verkko-ostoksissa, esimerkiksi tietyn summan ylittyessä tai asiakastilin yhteydessä.
Kauppiaan tekemä tunnistaminen ei ole ilmoitus verovirastolle. Sen tarkoitus on estää rahanpesua. Kauppias säilyttää tiedot ja luovuttaa niitä eteenpäin vain laissa säädetyissä tapauksissa.
Mikä muuttuu vuodesta 2027?
EU:n rahanpesunvastainen asetus (EU) 2024/1624, lyhyesti AMLR, on voimassa 10. heinäkuuta 2027 alkaen. Sen 80 artikla rajoittaa liiketoiminnassa tehtävät käteismaksut enintään 10 000 euroon, myös silloin, kun summa jaetaan useaan toisiinsa liittyvään maksuun. Yksityishenkilöiden väliset maksut, joissa kumpikaan ei toimi ammattimaisesti, on vapautettu.
Jäsenvaltiot voivat asettaa alempia rajoja. Miten Saksa yhdistää nykyisen jalometallien 2 000 euron rajansa uusiin EU-sääntöihin, kannattaa tarkistaa voimaantulopäivänä.
Ostajille raja tarkoittaa: heinäkuusta 2027 alkaen suurempia kultaostoja kauppiaalta ei voi enää maksaa kokonaan käteisellä. Joka sijoittaa säännöllisesti suurempia summia, joutuu silloin joka tapauksessa siirtymään tilisiirtoon tai muihin käteisettömiin maksutapoihin.
Rajan ylitys kullan kanssa: mitä tulli edellyttää?
Saksan tullihallintolaki (ZollVG) rinnastaa jalometallit muihin maksuvälineisiin (ZollVG:n 1 §:n 4 momentti). EU:n sisällä sinun on ilmoitettava käteinen ja siihen rinnastettavat maksuvälineet, joiden yhteisarvo on 10 000 € tai enemmän, jos tullivirkailijat sitä kysyvät. Ilmoitukseen kuuluvat tiedot lajista, määrästä, arvosta, alkuperästä, tosiasiallisesta edunsaajasta ja käyttötarkoituksesta (§ 12a ZollVG).
Kun saavut EU:n ulkorajan kautta tai poistut sen kautta, sinun on ilmoitettava 10 000 euron tai sitä suurempi käteinen kirjallisesti pyytämättä. Perustana on asetus (EU) 2018/1672. Korkean kultapitoisuuden kultakolikot ja kultaharkot katsotaan sen mukaan käteiseksi. Ilmoittamatta jättäminen on hallinnollinen rikkomus, josta voidaan määrätä enintään miljoonan euron sakko.
Kullan tuonti EU:n ulkopuolisista maista
Jos tuot kultaa EU:n ulkopuolisesta maasta, sinun on otettava huomioon käteisilmoituksen lisäksi myös maahantuonti. Sijoituskulta on vapautettu maahantuonnin arvonlisäverosta; hopea ja korut eivät yleensä ole. Selvitä yksityiskohdat tullin kanssa ennen matkaa.
Pyydettäessä sinun on pystyttävä osoittamaan, mistä kulta on peräisin ja kuka sen omistaa (ZollVG:n 12a §:n 5 momentti). Pidä siksi ostokuitit tai muut todisteet mukanasi. Tietoja voidaan käyttää myös verotusmenettelyssä.
