Davčne prednosti pri zlatu: Kdaj je prodaja neobdavčena? | Spargold

Zlato že tisočletja fascinira človeštvo. Predstavlja stalnost, varnost in ohranjanje vrednosti. Toda za sodobne vlagatelje v Nemčiji obstaja še en odločilen razlog za nakup fizičnega zlata: Edinstvene davčne prednosti.

Medtem ko pri delnicah, skladih ali obrestnih produktih praviloma velja davek na kapitalski dobiček (plus solidarnostni prispevek in morebitni cerkveni davek), davčna uprava fizično zlato obravnava drugače. V tem članku boste izvedeli, kdaj so vaši dobički popolnoma neobdavčeni, kaj pomeni "špekulacijski rok" in na kaj morate biti pozorni pri nakupu investicijskega zlata.

Najpomembneje na kratko

• Neobdavčenost: Po obdobju imetništva enega leta so dobički iz prodaje fizičnega zlata popolnoma neobdavčeni.

• Brez davka na kapitalski dobiček: Zlato se ne šteje za kapitalsko premoženje, temveč za zasebni prodajni posel.

• Neobdavčen limit: Pri prodajah znotraj enega leta ostanejo dobički do 1.000 evrov neobdavčeni (stanje 2024/2025).

• Davek na dodano vrednost: Nakup kvalificiranega investicijskega zlata je oproščen plačila DDV.

 

---

Pravilo 1 leta: Vaša pot do neobdavčenosti

Verjetno največja prednost za zasebne vlagatelje je tako imenovani špekulacijski rok. S pravnega vidika prodaja fizičnega zlata (palic in kovancev) spada pod „zasebne prodajne posle“ v skladu z § 23 EStG. To pomeni: zakonodajalec lastništvo zlata obravnava podobno kot lastništvo nepremičnine ali umetniškega dela, ne pa kot klasičen finančni produkt.

Pravilo je preprosto: Če med nakupom in prodajo vašega zlata preteče vsaj 12 mesecev, je celoten dobiček 100 % neobdavčen. Pri tem ni pomembno, ali ste ustvarili 100 evrov ali 100.000 evrov dobička. Tega dobička vam prav tako ni treba navesti v davčni napovedi.

 

Primer izračuna

1. marca 2023 kupite zlato palico za 1.800 evrov.

• Scenarij A: Prodate jo 1. februarja 2024 (obdobje imetništva < 1 leto) za 2.200 evrov. Dobiček v višini 400 evrov je davčno relevanten.

• Scenarij B: Prodate jo 2. marca 2024 (obdobje imetništva > 1 leto) za 2.200 evrov. Dobiček v višini 400 evrov v celoti pripada vam – brez odbitkov.

---

 

Prodaja v roku enega leta: Upoštevajte neobdavčen limit

Ali morate zlato prodati prej, torej preden mine eno leto? V tem primeru morate dobiček obdavčiti po svoji osebni stopnji dohodnine. Ne obračuna se noben pavšalni davek na kapitalski dobiček (25 %), kar je lahko pri visokih osebnih davčnih stopnjah neugodno.

Vendar obstaja dobra novica: Od leta 2024 velja povišan neobdavčen limit v višini 1.000 evrov (prej 600 evrov) za zasebne prodajne posle na leto.

Pozor – pomembna razlika: Gre za neobdavčen limit, ne za neobdavčen znesek!

• Če vaš dobiček znaša 999 evrov, plačate 0 evrov davka.

• Če vaš dobiček znaša 1.001 evro, morate obdavčiti celoten znesek (torej 1.001 evro), ne le tistega evra nad mejo.

---

 

Davek na dodano vrednost: Zakaj je investicijsko zlato ob nakupu cenejše

Še en davčni adut se pokaže že ob nakupu: davek na dodano vrednost. Medtem ko za srebro, platino ali paladij praviloma plačate polni DDV (19 %), je nakup investicijskega zlata oproščen plačila DDV.

Da bi se zlato štelo za "investicijsko zlato", morajo biti izpolnjeni določeni kriteriji (§ 25c UStG):

1. Zlate palice: Imeti morajo čistino vsaj 995/1000.

2. Zlatniki: Imeti morajo čistino vsaj 900/1000, biti skovani po letu 1800 in biti (ali so bili) zakonito plačilno sredstvo v državi izvora.

Pri Spargold skrbno pazimo, da vam ponujamo izključno certificirano LBMA investicijsko zlato, ki izpolnjuje te kriterije. Tako že od samega začetka investirate učinkoviteje.

---

 

Obveznost dokazovanja: Kaj morate dokumentirati

Da bi davčni upravi lahko dokazali, da ste upoštevali enoletni rok, je nujna urejena dokumentacija.

• Hranjenje dokazil o nakupu: Skrbno shranite vsak račun. Na njem je zabeležen datum nakupa.

• Metoda FiFo (First in, First out): Če skozi leta nenehno kupujete majhne količine zlata (npr. prek varčevalnega načrta za zlato) in kasneje del prodate, običajno velja metoda FiFo. Davčna uprava predvideva, da se kosi, ki so bili kupljeni prvi, tudi prvi prodajo. To je ugodno, saj ti kosi najverjetneje izpolnjujejo enoletni rok.

---

 

FAQ: Pogosta vprašanja o obdavčitvi zlata

Ali moram lastništvo zlata prijaviti davčni upravi? Ne. Sama posest zlata je zasebna stvar in je ni treba prijaviti. Šele ko v špekulacijskem roku ustvarite dobičke nad neobdavčenim limitom, morate to navesti v davčni napovedi pod ostale dohodke.

Ali neobdavčenost velja tudi za Xetra-Gold ali ETC? Tu je dolgo vladala negotovost. Vendar je nemško zvezno finančno sodišče odločilo: če vrednostni papir na zlato (ETC) vključuje pravico do fizične izročitve, po enem letu imetništva prav tako velja neobdavčenost (Az. VIII R 34/15).

Kaj pa davek na dediščino pri zlatu? Zlato, tako kot drugo premoženje, spada v zapuščino. Tu veljajo običajni neobdavčeni zneski za davek na dediščino (npr. 400.000 evrov na otroka).

---

 

Zaključek: Zlato je davčni kralj v portfelju

Kombinacija oprostitve DDV ob nakupu in neobdavčenosti dobičkov po enem letu naredi fizično zlato nepremagljiv gradnik za dolgoročno ustvarjanje premoženja. Odlično je za zavarovanje kupne moči skozi generacije, ne da bi si država odrezala delež pri vsakem povečanju vrednosti.

Želite svoje premoženje zavarovati na davčno optimiziran način? Oglejte si našo ponudbo neobdavčenega investicijskega zlata zdaj.

Odkrijte investicijsko zlato zdaj

---

Pravni pouk: Ta članek je informativne narave in ne predstavlja davčnega svetovanja. Davčna zakonodaja se lahko spremeni. Za zavezujoče informacije se obrnite na svojega davčnega svetovalca.