Kulla hoiustamine Singapuris: väärismetallide keskus
Kulla hoiustamine Singapuris on paljudele investoritele atraktiivne, sest linnriik on alates 1. oktoobrist 2012 vabastanud investeerimisväärismetallid kauba- ja teenusemaksust (GST). See kehtib mitte ainult kulla, vaid ka hõbeda ja plaatina kohta, mille suhtes kohaldatakse Saksamaal 19% käibemaksu.
Mida tähendab GST-vabastus alates 2012. aastast?
Singapur teatas vabastusest oma 2012. aasta eelarves ja see kehtib alates 1. oktoobrist 2012. Sellest ajast alates on investeerimisväärismetallide (Investment Precious Metals, IPM) import ja müük GST-st vabastatud.
Maksuamet IRAS selgitab seda nii: investeerimisväärismetallid on sisuliselt finantsvarad, sarnaselt aktsiate ja võlakirjadega, mille kauplemine on samuti maksuvaba. Vabastuse eesmärk oli ka edendada väärismetallidega kauplemist ja nende rafineerimist Singapuris.
Millised metallid loetakse investeerimisväärismetallideks?
Otsustav on puhtus. Kuld peab olema vähemalt 99,5%, hõbe vähemalt 99,9% ja plaatina vähemalt 99% puhtusega.
Kangid peavad olema rahvusvahelisel turul kaubeldavad. Reeglina tähendab see, et need pärinevad rafineerijalt, kes on kulla ja hõbeda puhul LBMA Good Delivery nimekirjas või plaatina puhul LPPM-i nimekirjas. Dekoratiivkangid ja kollektsiooniesemed on välistatud.
Mündid peavad olema või olema olnud päritoluriigis seaduslik maksevahend ja kuuluma kindlaksmääratud nimekirja. Proof- ja numismaatilised väljaanded vabastuse alla ei kuulu.
Mille poolest Singapur Saksamaast erineb?
Saksamaal on käibemaksust vabastatud ainult investeerimiskuld vastavalt § 25c UStG-le (Saksamaa käibemaksuseadus). Hõbe- ja plaatinakangide suhtes kohaldatakse 19% käibemaksu. Singapuris on kõik kolm metalli maksuvabad, kui need vastavad puhtusnõuetele.
Saksamaal pakkus hõbeda puhul varem sarnast efekti tolliladu. Alates Saksamaa föderaalse rahandusministeeriumi (BMF) 9. aprilli 2026. aasta kirjast ei ole see erainvestoritele aga enam peaaegu võimalik. Üksikasjad leiate meie tolliladusid käsitlevalt lehelt.
Millised hoidlad Singapuris on?
Le Freeport, endise nimega Singapore Freeport, avati 2010. aasta mais Changi lennujaama lähedal. See on kõrgturvaladu kunsti, väärisesemete ja väärismetallide jaoks, mis on loodud Genfi ja Luxembourgi vabaladude eeskujul. Alates 2022. aastast kuulub see ettevõttele Bitdeer.
The Reserve Singapuri idaosas on 17 000 m² suurune väärismetallide erahoidla. Hoone osteti 2020. aastal ja ehitati 2024. aastaks ümber. Seda käitab Silver Bullion. Turvaelementide hulka kuuluvad lüüsid, laser-, liikumis- ja vibratsiooniandurid ning ligi 500 kaamerat. Hoone on mõeldud umbes 500 tonni kulla ja 10 000 tonni hõbeda jaoks. Bureau Veritase viimase auditi ajal 26. oktoobril 2026 hoidsid Silver Bullioni kliendid seal 283 601 troiuntsi kulda (umbes 8,8 tonni), 18,83 miljonit troiuntsi hõbedat (umbes 586 tonni) ja 32 892 troiuntsi plaatinat (umbes 1 tonn). Silver Bullion avaldab need auditiaruanded iga kvartal. Hoone teiste üürnike varusid need ei hõlma. Ka Spargold hoiab siin oma klientide metalli. Spargoldi andmetel omandavad kliendid füüsilised kangid täielikult omandisse, metall on täielikult kindlustatud ja seda auditeerivad regulaarselt sõltumatud kolmandad osapooled, näiteks Bureau Veritas.
Oma hoiustamisteenust pakuvad ka pangad ja väärismetallikauplejad. Nagu iga hoidla puhul, tasub kontrollida, kas teile kuuluvad konkreetsed kangid, kes pakub kindlustust ja kes varusid auditeerib.
Mille poolest hoidla pangaseifist erineb?
Pangaseifi puhul üürite laeka. Pank ei tea selle sisu ja hoiab ainult konteinerit. Kas ja mil määral sisu on kindlustatud, sõltub lepingust ja eraldi kindlustusest.
Väärismetallide hoidla, nagu need Singapuris, on mõeldud kangide jaoks. Siin metall tavaliselt registreeritakse, kaalutakse ja määratakse omanikule. Eraldatud hoiustamise korral on kangid kliendile individuaalselt määratud. Eraldamata hoiustamise korral on ainult nõue teatud kogusele ühisest varust.
Millega arvestada välismaal hoiustamisel?
Kes hoiustab väärismetalle välismaal, peaks teadma oma maksukohustusi koduriigis. Singapuri vabastus puudutab ainult kohalikku GST-d. See ei asenda kontrolli, kuidas ostu, müüki või hilisemat tarnet Saksamaale maksustatakse.
Kahtluse korral pöörduge maksunõustaja poole. Metalli importimisel Saksamaale võib hõbedalt ja plaatinalt tasuda tulla impordikäibemaksu.
