Tôi có phải nộp thuế trên khoản lãi từ bán vàng tại Đức không?

Chỉ khi bạn nắm giữ vàng không quá một năm và tổng lãi từ tất cả các giao dịch chuyển nhượng tư nhân trong năm đạt từ 1.000 € trở lên.

1.000 € có phải là khoản giảm trừ không?

Không, đó là ngưỡng miễn thuế. Khi tổng lãi trong năm đạt 1.000 €, toàn bộ số tiền đều phải chịu thuế chứ không chỉ phần vượt quá.

Tôi có phải nộp thuế cho vàng thừa kế không?

Không phát sinh thuế thu nhập khi bán nếu người để lại di sản đã mua vàng hơn một năm trước. Đối với thuế thừa kế, giá trị vào ngày người để lại di sản qua đời là căn cứ, trong phạm vi các mức miễn trừ.

Tôi có phải trả thuế giá trị gia tăng khi mua vàng không?

Không, đối với vàng đầu tư theo § 25c UStG. Trang sức, bạc và bạch kim thông thường phải chịu thuế giá trị gia tăng.

Vàng và bạc 101

Thuế vàng tại Đức: Thời gian nắm giữ, ngưỡng miễn thuế và thừa kế

Thuế vàng tại Đức chỉ phát sinh khi bán nếu khoảng thời gian giữa lúc mua và lúc bán không quá một năm. Cơ sở là các quy định về giao dịch chuyển nhượng tư nhân tại §§ 22 và 23 EStG (Luật Thuế thu nhập Đức). Trang này giải thích thời gian nắm giữ, ngưỡng miễn thuế, thuế giá trị gia tăng khi mua và những điểm đặc biệt đối với vàng thừa kế. Tình trạng pháp lý: tháng 11 năm 2026.

Khi nào bán vàng được miễn thuế tại Đức?

Theo luật thuế Đức, vàng vật chất thuộc tài sản cá nhân được coi là “tài sản khác”. Nếu bạn bán có lãi, đây là giao dịch chuyển nhượng tư nhân theo § 22 số 2 kết hợp với § 23 khoản 1 câu 1 số 2 EStG – nhưng chỉ khi khoảng thời gian giữa lúc mua và lúc bán không quá một năm.

Nếu bạn nắm giữ vàng hơn một năm, khoản lãi được miễn thuế, bất kể lớn đến đâu. Điều này áp dụng như nhau cho vàng miếng và tiền xu. Điều quan trọng là ngày ký hợp đồng mua bán, không phải ngày giao hàng hay thanh toán. Vì vậy, hãy lưu giữ hóa đơn lâu dài.

Theo § 23 khoản 1 câu 1 số 2 câu 4 EStG, thời hạn được kéo dài lên mười năm nếu tài sản đã được dùng để tạo thu nhập trong ít nhất một năm dương lịch, chẳng hạn bằng cách cho vay lấy lãi.

Ngưỡng miễn thuế 1.000 €

Nếu bạn bán trong thời gian nắm giữ, khoản lãi vẫn được miễn thuế nếu tổng lãi từ tất cả các giao dịch chuyển nhượng tư nhân trong năm dương lịch dưới 1.000 € (§ 23 khoản 3 câu 5 EStG). Đây là ngưỡng miễn thuế, không phải khoản giảm trừ: nếu khoản lãi từ 1.000 € trở lên, toàn bộ số tiền đều phải chịu thuế.

Khoản lãi chịu thuế bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập cá nhân của bạn, không theo thuế khấu trừ cố định trên thu nhập vốn. Khoản lỗ từ những giao dịch như vậy chỉ được bù trừ với lãi từ giao dịch chuyển nhượng tư nhân. Theo § 23 khoản 3 câu 7 và 8 EStG, khoản lỗ có thể được chuyển ngược về năm trước hoặc chuyển sang các năm sau.

Thuế giá trị gia tăng khi mua: vàng và bạc

Tại Đức, việc cung cấp, nhập khẩu và mua trong nội khối EU vàng đầu tư được miễn thuế giá trị gia tăng theo § 25c khoản 1 UStG. Vàng đầu tư là vàng miếng có hàm lượng tối thiểu 995 phần nghìn và tiền xu vàng có hàm lượng tối thiểu 900 phần nghìn, được đúc sau năm 1800, đang hoặc đã từng là phương tiện thanh toán hợp pháp ở nước xuất xứ và thường được bán với giá không cao hơn quá 80% so với giá trị vàng.

Bạc và bạch kim không thuộc diện miễn thuế này. Chúng thông thường chịu thuế suất tiêu chuẩn 19% theo § 12 khoản 1 UStG. Cơ chế đánh thuế trên phần chênh lệch theo § 25a UStG hiện chỉ còn áp dụng trong các trường hợp đặc biệt, chẳng hạn với hàng hóa từ người bán là cá nhân.

Đối với kim loại quý trong kho ngoại quan, Bộ Tài chính Liên bang Đức đã sửa đổi Nghị định hướng dẫn áp dụng thuế giá trị gia tăng bằng công văn ngày 9 tháng 4 năm 2026. Các bài viết chuyên môn xem đây là sự hạn chế đối với các mô hình mua bạc hoặc bạch kim không chịu thuế giá trị gia tăng trong kho ngoại quan. Tác động trong từng trường hợp cụ thể phụ thuộc vào cách thức tổ chức cụ thể.

Vàng thừa kế: quy định thuế nào áp dụng?

Khi nhận tài sản không phải trả tiền, tức qua thừa kế hoặc tặng cho, việc mua của chủ sở hữu trước được tính cho bạn (§ 23 khoản 1 câu 3 EStG). Nếu người để lại di sản đã mua vàng hơn một năm trước, bạn có thể bán mà không phải nộp thuế thu nhập, kể cả ngay sau khi nhận thừa kế.

Đối với thuế thừa kế của Đức, giá trị của vàng vào ngày người để lại di sản qua đời là căn cứ. Giá trị này được cộng vào phần còn lại của di sản. Các mức miễn trừ cá nhân theo § 16 ErbStG gồm 500.000 € cho vợ hoặc chồng, 400.000 € cho con, 200.000 € cho cháu và 20.000 € ở nhóm thuế II và III.

Vàng thừa kế không có chứng từ

Mọi việc trở nên khó khăn nếu bạn không thể chứng minh người để lại di sản đã mua vàng khi nào. Về mặt pháp lý, thời điểm mua của người để lại di sản được tính. Nhưng nếu cơ quan thuế yêu cầu, bạn phải chứng minh được rằng thời gian nắm giữ đã được đáp ứng.

Mọi giấy tờ giúp xác định thời điểm sở hữu đều hữu ích: hóa đơn cũ, sao kê ngân hàng, hồ sơ lưu ký hoặc két an toàn, ảnh chụp, di chúc và giấy chứng nhận thừa kế. Bản thân việc thừa kế cũng có thể giúp ích. Nếu việc thừa kế diễn ra hơn một năm trước, thời gian nắm giữ chắc chắn đã được đáp ứng. Với số lượng lớn, nhà kinh doanh cũng hỏi về nguồn gốc. Giấy chứng nhận thừa kế giúp việc bán dễ dàng hơn.

Lưu ý

Trang này cung cấp tổng quan chung về tình trạng pháp lý tại Đức vào tháng 11 năm 2026. Đây không phải là tư vấn thuế và không thay thế cho việc xem xét trường hợp cá nhân của bạn. Với các câu hỏi cụ thể, vui lòng liên hệ chuyên gia tư vấn thuế hoặc cơ quan thuế của bạn.