Almanya'da Anonim Altın Alımı: Kimlik Kontrolü, Sınırlar ve Gümrük
Almanya'da anonim altın alımı 2.000 €'nun altındaki nakit ödemelerde mümkündür, çünkü özel kişiler için dar anlamda bir bildirim yükümlülüğü yoktur. Ancak 2.000 € ve üzeri nakit ödemelerde satıcılar, Alman Kara Para Aklamayı Önleme Kanunu uyarınca kimliğinizi tespit etmek zorundadır. Altınla sınır geçerken 10.000 €'dan itibaren ayrıca gümrük kuralları geçerlidir.
Hangi tutara kadar anonim olarak altın alabilirim?
Alman Kara Para Aklamayı Önleme Kanunu'nun (GwG) § 10 fıkra 6a no. 1 b bendi uyarınca mal tüccarları, yüksek değerli mallarla ilgili işlemlerde 2.000 € veya daha fazla nakit ödeme kabul ettiklerinde ya da yaptıklarında özen yükümlülüklerini yerine getirmek zorundadır. § 1 fıkra 10 GwG, altın, gümüş ve platin gibi değerli metalleri açıkça yüksek değerli mallar arasında sayar.
Sizin için bunun anlamı şudur: 2.000 €'dan az nakit öderseniz, satıcının kimliğinizi tespit etmesi gerekmez. 2.000 €'dan itibaren satıcı kimliğinizi kontrol etmeli ve bilgileri kayda geçirmelidir. Eşik, altını nakit karşılığında bir satıcıya sattığınızda da geçerlidir.
Eşiği aşmamak için büyük bir tutar bilerek birkaç küçük alıma bölünürse, satıcı işlemleri bağlantılı kabul edebilir. Kara para aklama şüphesi varsa, satıcı tutardan bağımsız olarak bildirimde bulunmak zorundadır.
Banka havalesi veya kartla ödemede ne olur?
§ 10 fıkra 6a GwG'deki eşikler nakit ödemelerle ilgilidir. Nakit dışı ödemelerde bankanız zaten kimliğinizi tespit etmekle yükümlüdür. Yine de birçok satıcı çevrim içi alımlarda, örneğin belirli tutarların üzerinde veya bir müşteri hesabı için kimlik tespiti ister.
Satıcının kimlik tespiti, vergi dairesine yapılan bir bildirim değildir. Kara para aklamanın önlenmesine hizmet eder. Veriler satıcıda saklanır ve yalnızca kanunda öngörülen durumlarda iletilir.
2027'den itibaren ne değişiyor?
Kısaca AMLR olarak anılan (AB) 2024/1624 sayılı AB Kara Para Aklamayı Önleme Tüzüğü 10 Temmuz 2027'den itibaren uygulanacak. Tüzüğün 80. maddesi, ticari işlemlerdeki nakit ödemeleri – tutar birkaç bağlantılı ödemeye bölünse bile – en fazla 10.000 € ile sınırlar. Mesleki faaliyet kapsamında hareket etmeyen özel kişiler arasındaki ödemeler bunun dışındadır.
Üye devletler daha düşük sınırlar belirleyebilir. Almanya'nın değerli metaller için mevcut 2.000 €'luk eşiğini yeni AB kurallarıyla nasıl birleştireceği, yürürlük tarihinde kontrol edilmelidir.
Alıcılar için sınırın anlamı şudur: Temmuz 2027'den itibaren bir satıcıdan yapılan büyük altın alımları artık tamamen nakit olarak ödenemez. Düzenli olarak büyük tutarlar yatıran herkes o zaman zaten banka havalesine veya diğer nakit dışı ödeme yöntemlerine geçmek zorunda kalacak.
Altınla sınır geçmek: Gümrük ne istiyor?
Alman Gümrük İdaresi Kanunu (ZollVG), değerli metalleri diğer ödeme araçlarıyla eşdeğer sayar (§ 1 fıkra 4 ZollVG). AB içinde, toplam değeri 10.000 € veya daha fazla olan nakit ve eşdeğer ödeme araçlarını gümrük görevlileri sorarsa beyan etmeniz gerekir. Buna tür, miktar, değer, menşe, gerçek hak sahibi ve kullanım amacına ilişkin bilgiler dahildir (§ 12a ZollVG).
AB dış sınırından giriş veya çıkışta 10.000 € veya daha fazla nakdi sorulmadan yazılı olarak beyan etmeniz gerekir. Dayanak (AB) 2018/1672 sayılı Tüzük'tür. Bu tüzüğe göre yüksek altın içerikli altın sikkeler ve altın külçeler nakit sayılır. Beyan etmemek, 1 milyon €'ya kadar para cezasıyla cezalandırılabilen bir idari kabahattir.
AB dışındaki ülkelerden altın getirmek
AB dışındaki bir ülkeden altın getirirseniz, yalnızca nakit beyanını değil ithalatı da göz önünde bulundurmanız gerekir. Yatırım altını ithalat KDV'sinden muaftır; gümüş ve mücevher kural olarak muaf değildir. Ayrıntıları seyahatten önce gümrükle netleştirin.
Talep üzerine altının nereden geldiğini ve kime ait olduğunu gösterebilmeniz gerekir (§ 12a fıkra 5 ZollVG). Bu nedenle alım belgelerini veya diğer kanıtları yanınızda taşıyın. Bilgiler vergi işlemlerinde de kullanılabilir.
