Skatt på guld i Tyskland: innehavstid, frigräns och arv
Skatt på guld i Tyskland ska bara betalas vid en försäljning om det inte har gått mer än ett år mellan köp och försäljning. Grunden är reglerna om privata avyttringar i §§ 22 och 23 EStG (tyska inkomstskattelagen). Den här sidan förklarar innehavstiden, frigränsen, momsen vid köp och vad som gäller särskilt för ärvt guld. Rättsläge: november 2026.
När är det skattefritt att sälja guld i Tyskland?
Enligt tysk skatterätt räknas fysiskt guld som hålls som privat tillgång som en ”annan tillgång”. Om du säljer det med vinst är det en privat avyttring enligt § 22 nr 2 jämförd med § 23 st. 1 mening 1 nr 2 EStG – men bara om det har gått högst ett år mellan förvärv och försäljning.
Om du behåller guldet i mer än ett år är vinsten skattefri, oavsett hur stor den är. Det gäller både tackor och mynt. Det är datumen för köpeavtalen som räknas, inte leverans eller betalning. Spara därför dina fakturor permanent.
Enligt § 23 st. 1 mening 1 nr 2 mening 4 EStG förlängs fristen till tio år om tillgången under minst ett kalenderår har använts för att generera inkomster, till exempel genom utlåning mot ränta.
Frigränsen på 1 000 €
Om du säljer inom innehavstiden är vinsten ändå skattefri om den sammanlagda vinsten från alla privata avyttringar under kalenderåret är mindre än 1 000 € (§ 23 st. 3 mening 5 EStG). Det är en frigräns, inte ett fribelopp: om vinsten är 1 000 € eller mer är hela beloppet skattepliktigt.
Skattepliktiga vinster beskattas med din personliga inkomstskattesats, inte med den schablonmässiga källskatten på kapitalinkomster. Förluster från sådana affärer får bara kvittas mot vinster från privata avyttringar. Enligt § 23 st. 3 mening 7 och 8 EStG kan de föras tillbaka till föregående år eller föras vidare till senare år.
Moms vid köp: guld och silver
I Tyskland är leverans, import och gemenskapsinternt förvärv av investeringsguld momsfria enligt § 25c st. 1 UStG. Med investeringsguld avses tackor med minst 995 tusendelar och guldmynt med minst 900 tusendelar som är präglade efter 1800, är eller har varit lagligt betalningsmedel i ursprungslandet och normalt säljs till högst 80 % över guldvärdet.
Silver och platina omfattas inte av detta undantag. De beläggs i regel med normalskattesatsen 19 % enligt § 12 st. 1 UStG. Vinstmarginalbeskattningen enligt § 25a UStG gäller numera bara i särskilda fall, till exempel för varor från privata säljare.
För ädelmetaller i tullager ändrade det tyska finansdepartementet sina tillämpningsföreskrifter för moms genom en skrivelse daterad den 9 april 2026. Fackartiklar ser detta som en begränsning av modeller där silver eller platina köps momsfritt i ett tullager. Hur det slår ut i det enskilda fallet beror på det konkreta upplägget.
Ärvt guld: vad gäller skattemässigt?
Vid ett benefikt förvärv, alltså genom arv eller gåva, tillräknas du den tidigare ägarens förvärv (§ 23 st. 1 mening 3 EStG). Om den avlidne köpte guldet för mer än ett år sedan kan du sälja det utan inkomstskatt, även direkt efter arvet.
För den tyska arvsskatten räknas guldets värde på dödsdagen. Det läggs till resten av kvarlåtenskapen. De personliga fribeloppen enligt § 16 ErbStG är bland annat 500 000 € för makar, 400 000 € för barn, 200 000 € för barnbarn och 20 000 € i skatteklasserna II och III.
Ärvt guld utan bevis
Det blir svårt om du inte kan visa när den avlidne köpte guldet. Rättsligt räknas den avlidnes förvärv. Men om skattemyndigheten frågar måste du kunna visa att innehavstiden är uppfylld.
Alla handlingar som tidsbestämmer innehavet är till hjälp: gamla fakturor, kontoutdrag, depå- eller bankfacksunderlag, foton, testamentet och arvsintyget. Själva arvet kan också hjälpa. Om det ligger mer än ett år tillbaka är innehavstiden i alla fall uppfylld. Handlare frågar också om ursprunget vid större belopp. Ett arvsintyg gör det lättare att sälja.
Observera
Den här sidan ger en allmän översikt över rättsläget i Tyskland i november 2026. Den är ingen skatterådgivning och ersätter inte en bedömning av ditt enskilda fall. Vänd dig till en skatterådgivare eller till din skattemyndighet om du har konkreta frågor.
