Guld har fascinerat mänskligheten i årtusenden. Det står för beständighet, säkerhet och värdebevarande. Men för moderna investerare i Tyskland finns det ytterligare en avgörande anledning att köpa fysiskt guld: De unika skattefördelarna.
Medan kapitalvinstskatt (plus tilläggsavgifter och ev. kyrkoskatt) vanligtvis tillämpas på aktier, fonder eller ränteprodukter, behandlar skattemyndigheten fysiskt guld annorlunda. I denna artikel får du veta när dina vinster är helt skattefria, vad "spekulationsfristen" innebär och vad du bör tänka på vid köp av investeringsguld.
Skattefrihet: Efter en innehavstid på ett år är vinster från försäljning av fysiskt guld helt skattefria.
Ingen kapitalvinstskatt: Guld räknas inte som kapitaltillgång, utan som en privat avyttringstransaktion.
Fribelopp: Vid försäljning inom ett år förblir vinster upp till 1 000 euro skattefria (status 2024/2025).
Mervärdesskatt: Köp av kvalificerat investeringsguld är befriat från mervärdesskatt.
Den förmodligen största fördelen för privatinvesterare är den så kallade spekulationsfristen. Rättsligt sett faller försäljning av fysiskt guld (tackor och mynt) under ”privata avyttringstransaktioner” enligt § 23 EStG. Det innebär att lagstiftaren betraktar guldinnehav på liknande sätt som innehav av en fastighet eller ett konstverk, inte som en klassisk finansiell produkt.
Regeln är enkel: Om det går minst 12 månader mellan köpet och försäljningen av ditt guld, är hela vinsten 100 % skattefri. Det spelar ingen roll om du har gjort en vinst på 100 euro eller 100 000 euro. Du behöver inte heller deklarera denna vinst i din inkomstdeklaration.
Du köper en guldtacka för 1 800 euro den 1 mars 2023.
Scenario A: Du säljer den den 1 februari 2024 (innehavstid < 1 år) för 2 200 euro. Vinsten på 400 euro är skattemässigt relevant.
Scenario B: Du säljer den den 2 mars 2024 (innehavstid > 1 år) för 2 200 euro. Vinsten på 400 euro tillhör helt dig – utan avdrag.
Måste du sälja ditt guld tidigare, det vill säga innan året har gått? Då måste du beskatta vinsten med din personliga inkomstskattesats. Det tillkommer ingen schablonmässig kapitalvinstskatt (25 %), vilket kan vara till nackdel vid höga personliga skattesatser.
Men det finns en god nyhet: Sedan 2024 gäller ett höjt fribelopp på 1 000 euro (tidigare 600 euro) för privata avyttringstransaktioner per år.
Observera – viktig skillnad: Det rör sig om en skattegräns (Freigrenze), inte ett grundavdrag!
Om din vinst är 999 euro betalar du 0 euro i skatt.
Om din vinst är 1 001 euro måste du beskatta hela beloppet (alltså 1 001 euro), inte bara den ena euron som överstiger gränsen.
Ytterligare ett skatte-trumfkort spelas ofta ut redan vid köpet: Mervärdesskatten. Medan du vanligtvis betalar full mervärdesskatt (19 %) för silver, platina eller palladium, är förvärv av investeringsguld befriat från omsättningsskatt.
För att guld ska räknas som "investeringsguld" måste vissa kriterier vara uppfyllda (§ 25c UStG):
Guldtackor: Måste ha en renhet på minst 995/1000.
Guldmynt: Måste ha en renhet på minst 900/1000, vara präglade efter 1800 och vara (eller ha varit) lagligt betalningsmedel i ursprungslandet.
Hos Spargold är vi mycket noggranna med att endast erbjuda dig certifierat LBMA-investeringsguld som uppfyller dessa kriterier. På så sätt investerar du effektivare från början.
För att kunna bevisa för skattemyndigheten att du har hållit ettårsfristen är en korrekt dokumentation oumbärlig.
Spara köpehandlingar: Spara varje faktura väl. På den finns inköpsdatumet angivet.
FiFo-metoden (First in, First out): Om du under flera år köper små mängder guld vid upprepade tillfällen (t.ex. via en guldsparplan) och senare säljer en del, tillämpas oftast FiFo-metoden. Skattemyndigheten utgår från att de först köpta enheterna också säljs först. Detta är fördelaktigt eftersom dessa enheter mest sannolikt uppfyller ettårsfristen.
Måste jag anmäla guldinnehav till skattemyndigheten? Nej. Enbart innehav av guld är en privat angelägenhet och behöver inte anmälas. Först när du realiserar vinster över fribeloppet inom spekulationsfristen måste du ange detta i bilagan för övriga inkomster i deklarationen.
Gäller skattefriheten även för Xetra-Gold eller ETC:er? Här rådde länge osäkerhet. Den federala skattedomstolen har dock beslutat: Om det värdepapperiserade guldet (ETC) innefattar en rätt till fysisk utleverans, gäller skattefrihet även efter ett års innehavstid (Az. VIII R 34/15).
Vad gäller för arvsskatt på guld? Guld ingår, precis som andra tillgångar, i kvarlåtenskapen. Här gäller de normala fribeloppen för arvsskatt (t.ex. 400 000 euro per barn).
Kombinationen av momsbefrielse vid köp och skattefrihet för vinster efter ett år gör fysiskt guld till en oslagbar byggsten för långsiktigt förmögenhetsbyggande. Det lämpar sig utmärkt för att säkra köpkraft över generationer utan att skattemyndigheten tar sin del vid varje värdeökning.
Vill du säkra din förmögenhet på ett skatteoptimerat sätt? Se vårt sortiment av skattefritt investeringsguld nu.
Juridisk information: Denna artikel är avsedd för allmän information och utgör inte skatterådgivning. Skattelagar kan ändras. För bindande information, vänligen kontakta din skatterådgivare.
