Anonimen nakup zlata v Nemčiji: identifikacija, meje in carina
Anonimen nakup zlata v Nemčiji je mogoč pri gotovinskih plačilih pod 2.000 €, saj za zasebnike ni obveznosti prijave v ožjem smislu. Od 2.000 € v gotovini pa vas morajo trgovci identificirati po nemškem zakonu o preprečevanju pranja denarja. Pri prečkanju meje z zlatom od 10.000 € naprej veljajo tudi carinska pravila.
Do katerega zneska lahko zlato kupim anonimno?
Po § 10(6a) št. 1 črka b nemškega zakona o preprečevanju pranja denarja (GwG) morajo trgovci z blagom izpolniti svoje obveznosti skrbnega pregleda, če pri poslih z blagom visoke vrednosti sprejmejo ali izvedejo gotovinska plačila v višini 2.000 € ali več. § 1(10) GwG plemenite kovine, kot so zlato, srebro in platina, izrecno navaja kot blago visoke vrednosti.
Za vas to pomeni: če plačate manj kot 2.000 € v gotovini, vas trgovcu ni treba identificirati. Od 2.000 € naprej mora trgovec preveriti vaš osebni dokument in zabeležiti podatke. Prag velja tudi, kadar zlato trgovcu prodate za gotovino.
Če se večji znesek namerno razdeli na več majhnih nakupov, da bi se izognili pragu, lahko trgovec posle obravnava kot povezane. Ob sumu pranja denarja mora trgovec ne glede na znesek podati prijavo.
Kaj velja pri bančnem nakazilu ali plačilu s kartico?
Pragi iz § 10(6a) GwG se nanašajo na gotovinska plačila. Pri brezgotovinskih plačilih vas mora identificirati že vaša banka. Številni trgovci pri spletnih nakupih kljub temu zahtevajo identifikacijo, na primer nad določenimi zneski ali za uporabniški račun.
Identifikacija pri trgovcu ni prijava davčnemu uradu. Namenjena je preprečevanju pranja denarja. Podatke hrani trgovec in jih posreduje le v primerih, ki jih določa zakon.
Kaj se spremeni od leta 2027?
Uredba EU o preprečevanju pranja denarja (EU) 2024/1624, na kratko AMLR, se uporablja od 10. julija 2027. Njen člen 80 omejuje gotovinska plačila v poslovnem prometu na največ 10.000 €, tudi če je znesek razdeljen na več povezanih plačil. Izvzeta so plačila med zasebniki, ki ne delujejo poklicno.
Države članice lahko določijo nižje meje. Kako bo Nemčija svoj obstoječi prag 2.000 € za plemenite kovine združila z novimi pravili EU, je treba preveriti ob presečnem datumu.
Za kupce meja pomeni: od julija 2027 večjih nakupov zlata pri trgovcu ne bo več mogoče v celoti plačati z gotovino. Kdor redno vlaga večje zneske, bo moral tako ali tako preiti na bančno nakazilo ali druge brezgotovinske načine plačila.
Z zlatom čez mejo: kaj zahteva carina?
Nemški zakon o carinski upravi (ZollVG) plemenite kovine izenačuje z drugimi plačilnimi sredstvi (§ 1(4) ZollVG). Znotraj EU morate gotovino in enakovredna plačilna sredstva v skupni vrednosti 10.000 € ali več prijaviti, če vas carinski uslužbenci vprašajo. To vključuje podatke o vrsti, količini, vrednosti, izvoru, upravičenem lastniku in namenu uporabe (§ 12a ZollVG).
Pri vstopu ali izstopu prek zunanje meje EU morate gotovino v vrednosti 10.000 € ali več pisno prijaviti brez poziva. Podlaga je Uredba (EU) 2018/1672. Zlatniki z visoko vsebnostjo zlata in zlati ingoti po njej štejejo za gotovino. Opustitev prijave je prekršek, ki se lahko kaznuje z globo do 1 milijona €.
Uvoz zlata iz držav zunaj EU
Če zlato prinesete iz države zunaj EU, morate poleg prijave gotovine upoštevati tudi uvoz. Naložbeno zlato je oproščeno uvoznega DDV; srebro in nakit praviloma nista. Podrobnosti pred potovanjem razjasnite s carino.
Na zahtevo morate znati pokazati, od kod zlato izvira in kdo je njegov lastnik (§ 12a(5) ZollVG). Zato imejte pri sebi potrdila o nakupu ali druga dokazila. Podatki se lahko uporabijo tudi v davčnih postopkih.
