Anonymný nákup zlata v Nemecku: preukaz totožnosti, limity a clo
Anonymný nákup zlata v Nemecku je možný pri hotovostných platbách pod 2 000 €, pretože pre súkromné osoby neexistuje ohlasovacia povinnosť v pravom zmysle slova. Od 2 000 € v hotovosti vás však obchodníci musia identifikovať podľa nemeckého zákona o praní špinavých peňazí. Pri prekračovaní hraníc so zlatom platia od 10 000 € aj colné pravidlá.
Do akej sumy môžem kúpiť zlato anonymne?
Podľa § 10 ods. 6a č. 1 písm. b nemeckého zákona o praní špinavých peňazí (GwG) musia obchodníci s tovarom plniť svoje povinnosti náležitej starostlivosti, ak pri obchodoch s tovarom vysokej hodnoty prijímajú alebo uskutočňujú hotovostné platby vo výške 2 000 € alebo viac. § 1 ods. 10 GwG výslovne uvádza drahé kovy ako zlato, striebro a platinu ako tovar vysokej hodnoty.
Pre vás to znamená: ak zaplatíte v hotovosti menej ako 2 000 €, obchodník vás identifikovať nemusí. Od 2 000 € musí skontrolovať váš preukaz totožnosti a zaznamenať údaje. Hranica platí aj vtedy, keď zlato obchodníkovi predávate za hotovosť.
Ak sa väčšia suma zámerne rozdelí na viacero malých nákupov, aby sa hranica obišla, obchodník môže obchody považovať za prepojené. Pri podozrení na pranie špinavých peňazí musí obchodník podať hlásenie bez ohľadu na sumu.
Čo platí pri bankovom prevode alebo platbe kartou?
Hranice podľa § 10 ods. 6a GwG sa vzťahujú na hotovostné platby. Pri bezhotovostných platbách vás už musí identifikovať vaša banka. Mnohí obchodníci napriek tomu pri online nákupoch žiadajú identifikáciu, napríklad nad určité sumy alebo pri zákazníckom účte.
Identifikácia u obchodníka nie je hlásením daňovému úradu. Slúži na predchádzanie praniu špinavých peňazí. Údaje uchováva obchodník a odovzdáva ich len v prípadoch stanovených zákonom.
Čo sa zmení od roku 2027?
Nariadenie EÚ o boji proti praniu špinavých peňazí (EÚ) 2024/1624, skrátene AMLR, sa uplatňuje od 10. júla 2027. Jeho článok 80 obmedzuje hotovostné platby v obchodnom styku na najviac 10 000 €, a to aj vtedy, ak je suma rozdelená na viacero prepojených platieb. Výnimkou sú platby medzi súkromnými osobami, ktoré nekonajú v rámci svojej profesie.
Členské štáty môžu stanoviť nižšie limity. Ako Nemecko skombinuje svoju existujúcu hranicu 2 000 € pre drahé kovy s novými pravidlami EÚ, treba overiť k rozhodujúcemu dátumu.
Pre kupujúcich limit znamená: od júla 2027 už nebude možné väčšie nákupy zlata u obchodníka zaplatiť celé v hotovosti. Kto pravidelne investuje väčšie sumy, bude musieť tak či tak prejsť na bankový prevod alebo iné bezhotovostné spôsoby platby.
Prekročenie hranice so zlatom: čo požaduje colná správa?
Nemecký zákon o colnej správe (ZollVG) posudzuje drahé kovy rovnako ako iné platobné prostriedky (§ 1 ods. 4 ZollVG). V rámci EÚ musíte hotovosť a rovnocenné platobné prostriedky v celkovej hodnote 10 000 € alebo viac oznámiť, ak sa vás na ne colníci opýtajú. Patria k tomu údaje o druhu, množstve, hodnote, pôvode, skutočnom vlastníkovi a účele použitia (§ 12a ZollVG).
Pri vstupe alebo výstupe cez vonkajšiu hranicu EÚ musíte hotovosť vo výške 10 000 € alebo viac písomne priznať bez vyzvania. Základom je nariadenie (EÚ) 2018/1672. Zlaté mince s vysokým obsahom zlata a zlaté tehličky sa podľa neho považujú za hotovosť. Nepriznanie je správnym deliktom, za ktorý možno uložiť pokutu až do výšky 1 milióna €.
Dovoz zlata z krajín mimo EÚ
Ak prinášate zlato z krajiny mimo EÚ, musíte okrem priznania hotovosti myslieť aj na dovoz. Investičné zlato je oslobodené od DPH pri dovoze, striebro a šperky spravidla nie. Podrobnosti si pred cestou overte na colnom úrade.
Na požiadanie musíte vedieť preukázať, odkiaľ zlato pochádza a komu patrí (§ 12a ods. 5 ZollVG). Majte preto pri sebe doklady o kúpe alebo iné dôkazy. Informácie sa môžu použiť aj v daňovom konaní.
