Comprar ouro anonimamente na Alemanha: identificação, limites e alfândega
Na Alemanha, é possível comprar ouro anonimamente com pagamentos em numerário inferiores a 2000 €, porque não existe, para particulares, uma obrigação de comunicação em sentido estrito. A partir de 2000 € pagos em numerário, porém, os comerciantes têm de o identificar ao abrigo da lei alemã de combate ao branqueamento de capitais. Ao atravessar uma fronteira com ouro, aplicam-se também regras aduaneiras a partir de 10 000 €.
Até que montante posso comprar ouro anonimamente?
Segundo o § 10, n.º 6a, ponto 1, alínea b da lei alemã de combate ao branqueamento de capitais (GwG), os comerciantes de bens têm de cumprir os seus deveres de diligência se aceitarem ou efetuarem pagamentos em numerário de 2000 € ou mais em operações com bens de valor elevado. O § 1, n.º 10 GwG menciona expressamente os metais preciosos, como o ouro, a prata e a platina, como bens de valor elevado.
Para si, isto significa: se pagar menos de 2000 € em numerário, o comerciante não tem de o identificar. A partir de 2000 €, o comerciante tem de verificar o seu documento de identificação e registar os dados. O limiar aplica-se também quando vende ouro a um comerciante contra numerário.
Se um montante maior for deliberadamente dividido em várias compras pequenas para contornar o limiar, o comerciante pode tratar as operações como relacionadas. Em caso de suspeita de branqueamento de capitais, o comerciante tem de fazer uma comunicação, independentemente do montante.
O que acontece com transferência bancária ou pagamento com cartão?
Os limiares do § 10, n.º 6a GwG referem-se a pagamentos em numerário. Nos pagamentos sem numerário, o seu banco já é obrigado a identificá-lo. Ainda assim, muitos comerciantes pedem identificação nas compras online, por exemplo acima de determinados montantes ou para uma conta de cliente.
A identificação pelo comerciante não é uma comunicação ao fisco. Serve para prevenir o branqueamento de capitais. Os dados ficam guardados pelo comerciante e só são transmitidos nos casos previstos na lei.
O que muda a partir de 2027?
O Regulamento (UE) 2024/1624 relativo ao combate ao branqueamento de capitais, abreviado AMLR, aplica-se a partir de 10 de julho de 2027. O seu artigo 80.º limita os pagamentos em numerário em operações comerciais a um máximo de 10 000 €, mesmo que o montante seja dividido por vários pagamentos relacionados. Ficam excluídos os pagamentos entre particulares que não atuem a título profissional.
Os Estados-Membros podem fixar limites mais baixos. A forma como a Alemanha vai combinar o seu atual limiar de 2000 € para metais preciosos com as novas regras da UE deve ser verificada na data de referência.
Para os compradores, o limite significa: a partir de julho de 2027, as compras de ouro maiores a um comerciante deixam de poder ser pagas integralmente em numerário. Quem investe regularmente montantes mais elevados terá então, de qualquer forma, de passar para a transferência bancária ou para outros meios de pagamento sem numerário.
Atravessar uma fronteira com ouro: o que exige a alfândega?
A lei alemã da administração aduaneira (ZollVG) equipara os metais preciosos a outros meios de pagamento (§ 1, n.º 4 ZollVG). Dentro da UE, tem de declarar numerário e meios de pagamento equiparados com um valor total de 10 000 € ou mais se os funcionários aduaneiros o perguntarem. Isto inclui indicações sobre tipo, quantidade, valor, origem, beneficiário efetivo e finalidade (§ 12a ZollVG).
Ao entrar ou sair pela fronteira externa da UE, tem de declarar por escrito, sem que lho perguntem, numerário de 10 000 € ou mais. A base é o Regulamento (UE) 2018/1672. Nos termos deste, as moedas de ouro com elevado teor de ouro e as barras de ouro contam como numerário. A falta de declaração é uma contraordenação que pode ser punida com coima até 1 milhão de euros.
Importar ouro de países fora da UE
Se trouxer ouro de um país fora da UE, tem de ter em conta não só a declaração de numerário, mas também a importação. O ouro de investimento está isento de IVA na importação; a prata e as joias, em regra, não. Esclareça os pormenores com a alfândega antes de viajar.
A pedido, tem de conseguir demonstrar de onde vem o ouro e a quem pertence (§ 12a, n.º 5 ZollVG). Leve, por isso, consigo comprovativos de compra ou outras provas. As informações podem também ser utilizadas em processos fiscais.
