Anoniminis aukso pirkimas Vokietijoje: tapatybės patikra, ribos ir muitinė
Anoniminis aukso pirkimas Vokietijoje įmanomas mokant grynaisiais mažiau nei 2 000 €, nes privatiems asmenims griežtąja prasme pranešimo prievolės nėra. Tačiau nuo 2 000 € grynaisiais prekiautojai pagal Vokietijos pinigų plovimo prevencijos įstatymą privalo nustatyti Jūsų tapatybę. Kertant sieną su auksu, nuo 10 000 € taip pat taikomos muitinės taisyklės.
Iki kokios sumos galiu pirkti auksą anonimiškai?
Pagal Vokietijos pinigų plovimo prevencijos įstatymo (GwG) § 10 6a d. 1 p. b papunktį prekiautojai prekėmis privalo vykdyti deramo patikrinimo pareigas, jei sandoriuose su didelės vertės prekėmis priima arba atlieka 2 000 € ar didesnius mokėjimus grynaisiais. § 1 10 d. GwG tauriuosius metalus, pavyzdžiui, auksą, sidabrą ir platiną, aiškiai įvardija kaip didelės vertės prekes.
Jums tai reiškia: jei grynaisiais mokate mažiau nei 2 000 €, prekiautojas neprivalo nustatyti Jūsų tapatybės. Nuo 2 000 € prekiautojas privalo patikrinti Jūsų asmens dokumentą ir užfiksuoti duomenis. Ši riba galioja ir tada, kai auksą parduodate prekiautojui už grynuosius.
Jei didesnė suma sąmoningai išskaidoma į kelis mažus pirkimus, kad būtų apeita riba, prekiautojas gali sandorius laikyti susijusiais. Įtaręs pinigų plovimą, prekiautojas privalo pranešti nepriklausomai nuo sumos.
Kas galioja mokant pavedimu ar kortele?
§ 10 6a d. GwG ribos taikomos mokėjimams grynaisiais. Mokant negrynaisiais, Jūsų tapatybę jau privalo nustatyti Jūsų bankas. Vis dėlto daugelis prekiautojų perkant internetu prašo nustatyti tapatybę, pavyzdžiui, viršijus tam tikras sumas arba kuriant kliento paskyrą.
Tapatybės nustatymas, kurį atlieka prekiautojas, nėra pranešimas mokesčių inspekcijai. Jis skirtas pinigų plovimui užkirsti. Duomenis saugo prekiautojas ir perduoda juos tik įstatyme numatytais atvejais.
Kas keičiasi nuo 2027 m.?
ES kovos su pinigų plovimu reglamentas (ES) 2024/1624, trumpai AMLR, taikomas nuo 2027 m. liepos 10 d. Jo 80 straipsnis riboja mokėjimus grynaisiais verslo sandoriuose iki ne daugiau kaip 10 000 €, net jei suma išskaidoma į kelis susijusius mokėjimus. Išimtis taikoma mokėjimams tarp privačių asmenų, kurie neveikia profesiniais tikslais.
Valstybės narės gali nustatyti mažesnes ribas. Kaip Vokietija suderins savo esamą 2 000 € tauriųjų metalų ribą su naujomis ES taisyklėmis, reikėtų pasitikrinti artėjant taikymo datai.
Pirkėjams ši riba reiškia: nuo 2027 m. liepos didesnių aukso pirkimų iš prekiautojo nebebus galima apmokėti vien grynaisiais. Kas reguliariai investuoja didesnes sumas, ir taip turės pereiti prie banko pavedimų ar kitų negrynųjų mokėjimo būdų.
Kertant sieną su auksu: ko reikalauja muitinė?
Vokietijos muitinės administravimo įstatymas (ZollVG) tauriuosius metalus prilygina kitoms mokėjimo priemonėms (§ 1 4 d. ZollVG). ES viduje grynuosius pinigus ir jiems prilygintas mokėjimo priemones, kurių bendra vertė siekia 10 000 € ar daugiau, privalote deklaruoti, jei paklausia muitinės pareigūnai. Tai apima duomenis apie rūšį, kiekį, vertę, kilmę, tikrąjį savininką ir numatomą panaudojimą (§ 12a ZollVG).
Įvažiuojant ar išvažiuojant per ES išorės sieną, 10 000 € ar didesnę grynųjų pinigų sumą privalote deklaruoti raštu savo iniciatyva. Pagrindas – Reglamentas (ES) 2018/1672. Pagal jį grynaisiais pinigais laikomos ir didelio aukso kiekio aukso monetos bei aukso luitai. Nedeklaravimas yra administracinis nusižengimas, už kurį gali būti skirta iki 1 mln. € bauda.
Aukso įvežimas iš ne ES šalių
Jei auksą atsivežate iš šalies už ES ribų, turite atsižvelgti ne tik į grynųjų pinigų deklaravimą, bet ir į importą. Investicinis auksas importo PVM neapmokestinamas, o sidabras ir papuošalai paprastai apmokestinami. Prieš kelionę išsiaiškinkite detales su muitine.
Paprašius turite gebėti parodyti, iš kur auksas kilęs ir kam jis priklauso (§ 12a 5 d. ZollVG). Todėl turėkite su savimi pirkimo dokumentus ar kitus įrodymus. Informacija gali būti panaudota ir mokestinėse procedūrose.
