Anonim aranyvásárlás Németországban: azonosítás, határértékek és vám
Németországban 2000 € alatti készpénzes fizetésnél lehetséges az anonim aranyvásárlás, mert magánszemélyekre szoros értelemben vett bejelentési kötelezettség nem vonatkozik. 2000 € készpénzes fizetéstől azonban a kereskedőknek a német pénzmosás elleni törvény alapján azonosítaniuk kell Önt. Ha arannyal lép át határt, 10 000 €-tól vámszabályok is érvényesek.
Mekkora összegig vásárolhatok anonim módon aranyat?
A német pénzmosás elleni törvény (GwG) § 10 (6a) bek. 1. pont b) alpontja szerint az árukereskedőknek teljesíteniük kell átvilágítási kötelezettségeiket, ha nagy értékű árukkal kapcsolatos ügyletekben 2000 € vagy annál nagyobb készpénzes fizetést fogadnak el vagy teljesítenek. A § 1 (10) bek. GwG kifejezetten nagy értékű áruként nevezi meg a nemesfémeket, például az aranyat, az ezüstöt és a platinát.
Ez az Ön számára azt jelenti: ha 2000 €-nál kevesebbet fizet készpénzben, a kereskedőnek nem kell azonosítania Önt. 2000 €-tól a kereskedőnek ellenőriznie kell a személyi igazolványát, és rögzítenie kell az adatokat. A küszöb akkor is érvényes, ha készpénzért ad el aranyat egy kereskedőnek.
Ha egy nagyobb összeget szándékosan több kis vásárlásra osztanak fel a küszöb megkerülése érdekében, a kereskedő az ügyleteket összefüggőnek tekintheti. Pénzmosás gyanúja esetén a kereskedőnek összegtől függetlenül bejelentést kell tennie.
Mi a helyzet átutalásnál vagy kártyás fizetésnél?
A § 10 (6a) bek. GwG küszöbértékei a készpénzes fizetésekre vonatkoznak. Készpénz nélküli fizetésnél a bankja már köteles azonosítani Önt. Sok kereskedő ennek ellenére azonosítást kér az online vásárlásoknál, például bizonyos összegek felett vagy ügyfélfiók esetén.
A kereskedő általi azonosítás nem bejelentés az adóhivatalnak. A pénzmosás megelőzését szolgálja. Az adatokat a kereskedő őrzi, és csak a törvényben előírt esetekben adja tovább.
Mi változik 2027-től?
Az (EU) 2024/1624 uniós pénzmosás elleni rendelet, röviden AMLR, 2027. július 10-től alkalmazandó. 80. cikke az üzleti ügyletekben legfeljebb 10 000 €-ra korlátozza a készpénzes fizetéseket, akkor is, ha az összeget több összefüggő fizetésre osztják fel. Ez nem vonatkozik a nem üzletszerűen eljáró magánszemélyek közötti fizetésekre.
A tagállamok alacsonyabb határértékeket is megállapíthatnak. Hogy Németország hogyan kapcsolja össze a nemesfémekre vonatkozó meglévő 2000 eurós küszöbét az új uniós szabályokkal, azt a hatálybalépés időpontjában érdemes ellenőrizni.
A vásárlók számára a korlát azt jelenti: 2027 júliusától a kereskedőtől vásárolt nagyobb aranytételek már nem fizethetők ki teljes egészében készpénzben. Aki rendszeresen nagyobb összegeket fektet be, annak akkor egyébként is át kell térnie az átutalásra vagy más készpénz nélküli fizetési módra.
Határátlépés arannyal: mit követel meg a vám?
A német vámigazgatási törvény (ZollVG) a nemesfémeket más fizetési eszközökkel egyenértékűként kezeli (§ 1 (4) bek. ZollVG). Az EU-n belül a vámtisztviselők kérésére be kell jelentenie az összesen 10 000 € vagy annál nagyobb értékű készpénzt és azzal egyenértékű fizetési eszközöket. Ide tartozik a fajta, a mennyiség, az érték, az eredet, a tényleges tulajdonos és a felhasználási cél megadása (§ 12a ZollVG).
Az EU külső határán történő be- vagy kilépéskor a 10 000 € vagy annál nagyobb készpénzt felszólítás nélkül, írásban kell bejelentenie. Ennek alapja az (EU) 2018/1672 rendelet. E rendelet szerint a magas aranytartalmú aranyérmék és az aranyrudak készpénznek számítanak. A bejelentés elmulasztása szabálysértés, amely akár 1 millió eurós bírsággal is sújtható.
Arany behozatala nem uniós országokból
Ha az EU-n kívüli országból hoz aranyat, nemcsak a készpénz-bejelentésre, hanem a behozatalra is figyelnie kell. A befektetési arany mentes a behozatali áfa alól, az ezüst és az ékszer általában nem. A részleteket utazás előtt egyeztesse a vámhatósággal.
Kérésre igazolnia kell, honnan származik az arany, és ki a tulajdonosa (§ 12a (5) bek. ZollVG). Ezért vigye magával a vásárlási bizonylatokat vagy más igazolásokat. Az adatokat adóeljárásban is felhasználhatják.
