Anonimna kupnja zlata u Njemačkoj: identifikacija, granice i carina
Anonimna kupnja zlata u Njemačkoj moguća je pri gotovinskim plaćanjima ispod 2000 € jer za privatne osobe ne postoji obveza prijave u užem smislu. No od 2000 € plaćenih u gotovini trgovci vas moraju identificirati prema njemačkom Zakonu o sprječavanju pranja novca. Pri prelasku granice sa zlatom od 10.000 € naviše vrijede i carinska pravila.
Do kojeg iznosa mogu anonimno kupiti zlato?
Prema § 10 st. 6a br. 1 slovo b njemačkog Zakona o sprječavanju pranja novca (GwG) trgovci robom moraju ispuniti svoje obveze dubinske analize ako u transakcijama robom visoke vrijednosti primaju ili izvršavaju gotovinska plaćanja od 2000 € ili više. § 1 st. 10 GwG izričito navodi plemenite metale poput zlata, srebra i platine kao robu visoke vrijednosti.
Za vas to znači: ako u gotovini platite manje od 2000 €, trgovac vas ne mora identificirati. Od 2000 € trgovac mora provjeriti vaš identifikacijski dokument i evidentirati podatke. Prag vrijedi i kada trgovcu prodajete zlato za gotovinu.
Ako se veći iznos namjerno podijeli na nekoliko malih kupnji kako bi se zaobišao prag, trgovac transakcije može smatrati povezanima. Pri sumnji na pranje novca trgovac mora podnijeti prijavu bez obzira na iznos.
Što vrijedi pri bankovnoj doznaci ili plaćanju karticom?
Pragovi iz § 10 st. 6a GwG odnose se na gotovinska plaćanja. Pri bezgotovinskim plaćanjima vaša vas banka već mora identificirati. Mnogi trgovci ipak traže identifikaciju i pri kupnji putem interneta, primjerice iznad određenih iznosa ili za korisnički račun.
Identifikacija kod trgovca nije prijava poreznoj upravi. Služi sprječavanju pranja novca. Podatke čuva trgovac i prosljeđuje ih samo u slučajevima predviđenima zakonom.
Što se mijenja od 2027.?
Uredba EU-a o sprječavanju pranja novca (EU) 2024/1624, skraćeno AMLR, primjenjuje se od 10. srpnja 2027. Njezin članak 80. ograničava gotovinska plaćanja u poslovnim transakcijama na najviše 10.000 €, čak i ako je iznos podijeljen na nekoliko povezanih plaćanja. Izuzeta su plaćanja između privatnih osoba koje ne djeluju u profesionalnom svojstvu.
Države članice mogu propisati niže granice. Kako će Njemačka uskladiti svoj postojeći prag od 2000 € za plemenite metale s novim pravilima EU-a, treba provjeriti na referentni datum.
Za kupce ta granica znači: od srpnja 2027. veće kupnje zlata kod trgovca više se neće moći u potpunosti platiti gotovinom. Tko redovito ulaže veće iznose, ionako će morati prijeći na bankovnu doznaku ili druge načine bezgotovinskog plaćanja.
Prelazak granice sa zlatom: što zahtijeva carina?
Njemački Zakon o carinskoj upravi (ZollVG) izjednačuje plemenite metale s drugim sredstvima plaćanja (§ 1 st. 4 ZollVG). Unutar EU-a gotovinu i izjednačena sredstva plaćanja ukupne vrijednosti od 10.000 € ili više morate prijaviti ako vas carinski službenici pitaju. To uključuje podatke o vrsti, količini, vrijednosti, podrijetlu, stvarnom vlasniku i namjeni (§ 12a ZollVG).
Pri ulasku ili izlasku preko vanjske granice EU-a gotovinu od 10.000 € ili više morate pisano prijaviti bez poziva. Osnova je Uredba (EU) 2018/1672. Prema njoj se zlatne kovanice s visokim udjelom zlata i zlatne poluge smatraju gotovinom. Neprijavljivanje je prekršaj koji se može kazniti novčanom kaznom do 1 milijun €.
Unos zlata iz zemalja izvan EU-a
Ako zlato donosite iz zemlje izvan EU-a, osim prijave gotovine morate uzeti u obzir i uvoz. Investicijsko zlato oslobođeno je PDV-a pri uvozu; srebro i nakit u pravilu nisu. Pojedinosti razjasnite s carinom prije putovanja.
Na zahtjev morate moći pokazati odakle zlato potječe i tko je njegov vlasnik (§ 12a st. 5 ZollVG). Stoga sa sobom nosite potvrde o kupnji ili druge dokaze. Podaci se mogu upotrijebiti i u poreznim postupcima.
