Avantaje fiscale pentru aur: Când este vânzarea scutită de impozit? | Spargold
Aurul fascinează omenirea de milenii. Acesta reprezintă stabilitate, siguranță și conservarea valorii. Totuși, pentru investitorii moderni din Germania, există un alt motiv decisiv pentru a cumpăra aur fizic: Avantajele fiscale unice.
În timp ce pentru acțiuni, fonduri sau produse purtătoare de dobândă se aplică, de regulă, impozitul pe venit din capital (plus taxa de solidaritate și, eventual, taxa bisericească), fiscul tratează aurul fizic în mod diferit. În acest articol veți afla când profiturile dumneavoastră sunt complet scutite de impozit, ce înseamnă „perioada de speculație” și la ce trebuie să fiți atenți atunci când cumpărați aur de investiții.
Das Wichtigste in Kürze
-
Scutire de impozit: După o perioadă de deținere de un an, profiturile din vânzarea aurului fizic sunt complet scutite de impozit.
-
Fără impozit pe venit din capital: Aurul nu este considerat activ de capital, ci o tranzacție privată de vânzare.
-
Plafon de scutire: În cazul vânzărilor în termen de un an, profiturile de până la 1.000 de euro rămân scutite de impozit (valabil pentru 2024/2025).
-
TVA: Achiziționarea de aur de investiții calificat este scutită de TVA.
Regula de 1 an: Calea dumneavoastră către scutirea de impozit
Probabil cel mai mare avantaj pentru investitorii privați este așa-numita perioadă de speculație. Din punct de vedere legal, vânzarea de aur fizic (lingouri și monede) intră sub incidența „tranzacțiilor private de vânzare” conform § 23 EStG. Aceasta înseamnă că legiuitorul consideră posesia de aur similară cu posesia unui imobil sau a unei opere de artă, nu ca pe un produs financiar clasic.
Regula este simplă: Dacă între cumpărarea și vânzarea aurului dumneavoastră trec cel puțin 12 luni, întregul profit este 100 % scutit de impozit. Nu contează dacă ați realizat un profit de 100 de euro sau de 100.000 de euro. De asemenea, nu trebuie să declarați acest profit în declarația de impozit pe venit.
Un exemplu de calcul
Cumpărați un lingou de aur pe 1 martie 2023 pentru 1.800 de euro.
-
Scenariul A: Îl vindeți pe 1 februarie 2024 (perioadă de deținere < 1 an) pentru 2.200 de euro. Profitul de 400 de euro este relevant din punct de vedere fiscal.
-
Scenariul B: Îl vindeți pe 2 martie 2024 (perioadă de deținere > 1 an) pentru 2.200 de euro. Profitul de 400 de euro vă aparține în totalitate – fără nicio deducere.
Vânzarea în termen de un an: Atenție la plafonul de scutire
Trebuie să vă vindeți aurul mai devreme, adică înainte de împlinirea anului? Atunci trebuie să impozitați profitul la cota personală de impozit pe venit. Nu se aplică impozitul forfetar pe venit din capital (25 %), ceea ce poate fi dezavantajos în cazul unor cote personale de impozitare ridicate.
Dar există o veste bună: Din 2024, se aplică un plafon de scutire majorat de 1.000 de euro (anterior 600 de euro) pe an pentru tranzacțiile private de vânzare.
Atenție – Diferență importantă: Este vorba despre un plafon de scutire, nu despre o sumă deductibilă!
-
Dacă profitul dumneavoastră este de 999 euro, plătiți 0 euro impozit.
-
Dacă profitul dumneavoastră este de 1.001 euro, trebuie să impozitați întreaga sumă (adică 1.001 euro), nu doar euro-ul care depășește plafonul.
TVA: De ce aurul de investiții este mai ieftin la achiziție
Un alt atu fiscal este jucat adesea încă de la achiziție: TVA-ul. În timp ce pentru argint, platină sau paladiu plătiți, de regulă, cota întreagă de TVA (19 %), achiziționarea de aur de investiții este scutită de TVA.
Pentru ca aurul să fie considerat „aur de investiții”, trebuie îndeplinite anumite criterii (§ 25c UStG):
-
Lingouri de aur: Trebuie să aibă o puritate de cel puțin 995/1000.
-
Monede de aur: Trebuie să aibă o puritate de cel puțin 900/1000, să fie bătute după anul 1800 și să fie (sau să fi fost) mijloc legal de plată în țara de origine.
La Spargold, ne asigurăm cu strictețe că vă oferim exclusiv aur de investiții certificat LBMA, care îndeplinește aceste criterii. Astfel, investiți mai eficient încă de la început.
Obligația de documentare: Ce ar trebui să păstrați
Pentru a putea dovedi fiscului că ați respectat termenul de un an, o documentație riguroasă este esențială.
-
Păstrați dovezile de achiziție: Păstrați cu grijă fiecare factură. Pe aceasta este menționată data achiziției.
-
Metoda FiFo (First in, First out): Dacă achiziționați repetat cantități mici de aur pe parcursul anilor (de exemplu, printr-un plan de economisire în aur) și vindeți ulterior o parte, se aplică de obicei metoda FiFo. Fiscul presupune că piesele cumpărate primele sunt și primele vândute. Acest lucru este avantajos, deoarece aceste piese au cele mai mari șanse să fi îndeplinit termenul de un an.
FAQ: Întrebări frecvente despre impozitarea aurului
Trebuie să declar posesia de aur la fisc? Nu. Simpla posesie de aur este o chestiune privată și nu trebuie declarată. Doar dacă realizați profituri peste plafonul de scutire în cadrul perioadei de speculație, trebuie să menționați acest lucru în anexa SO (Alte venituri) a declarației de impozit pe venit.
Scutirea de impozit se aplică și pentru Xetra-Gold sau ETC-uri? Aici a existat mult timp o incertitudine. Totuși, Curtea Federală de Finanțe a decis: Dacă aurul securitizat (ETC) include un drept la livrare fizică, scutirea de impozit se aplică, de asemenea, după o perioadă de deținere de un an (Dosar VIII R 34/15).
Cum rămâne cu impozitul pe moștenire în cazul aurului? Aurul, ca și alte active, face parte din masa succesorală. Aici se aplică plafoanele normale de scutire pentru impozitul pe moștenire (de exemplu, 400.000 de euro per copil).
Concluzie: Aurul este regele fiscal al portofoliului
Combinația dintre scutirea de TVA la achiziție și scutirea de impozit pe profit după un an face din aurul fizic o componentă imbatabilă pentru acumularea de avere pe termen lung. Este ideal pentru a asigura puterea de cumpărare de-a lungul generațiilor, fără ca fiscul să câștige la fiecare creștere de valoare.
Doriți să vă securizați averea într-un mod optimizat fiscal? Consultați acum gama noastră de aur de investiții scutit de impozit.
Descoperiți acum aurul de investiții
Notă juridică: Acest articol are scop informativ general și nu constituie consultanță fiscală. Legile fiscale se pot modifica. Pentru informații obligatorii, vă rugăm să vă adresați consultantului dumneavoastră fiscal.
