Nodokļu priekšrocības zeltam: kad pārdošana ir atbrīvota no nodokļiem? | Spargold
2025. gada 28. novembris
Zelts fascinē cilvēci jau tūkstošiem gadu. Tas simbolizē pastāvību, drošību un vērtības saglabāšanu. Taču mūsdienu investoriem Vācijā ir vēl viens būtisks iemesls pirkt fizisku zeltu: unikālās nodokļu priekšrocības.
Kamēr akcijām, fondiem vai procentu produktiem parasti tiek piemērots kapitāla pieauguma nodoklis (plus solidaritātes piemaksa un, ja piemērojams, baznīcas nodoklis), nodokļu iestādes pret fizisku zeltu izturas citādi. Šajā rakstā uzzināsiet, kad jūsu peļņa ir pilnībā atbrīvota no nodokļiem, ko nozīmē "spekulācijas termiņš" un kam jāpievērš uzmanība, pērkot investīciju zeltu.
Atbrīvojums no nodokļiem: pēc viena gada turēšanas perioda peļņa no fiziska zelta pārdošanas ir pilnībā atbrīvota no nodokļiem.
Nav kapitāla pieauguma nodokļa: zelts netiek uzskatīts par kapitāla aktīvu, bet gan par privātu atsavināšanas darījumu.
Neapliekamā robeža: pārdodot gada laikā, peļņa līdz 1000 eiro paliek neaplikta ar nodokli (stāvoklis 2024./2025. gadā).
Pievienotās vērtības nodoklis: kvalificēta investīciju zelta iegāde ir atbrīvota no PVN.
Iespējams, lielākā priekšrocība privātajiem investoriem ir tā sauktais spekulācijas termiņš. No juridiskā viedokļa fiziska zelta (stieņu un monētu) pārdošana ietilpst "privātos atsavināšanas darījumos" saskaņā ar § 23 EStG. Tas nozīmē: likumdevējs zelta īpašumtiesības uzskata par līdzīgām nekustamā īpašuma vai mākslas darba īpašumtiesībām, nevis kā klasisku finanšu produktu.
Noteikums ir vienkāršs: ja starp zelta pirkšanu un pārdošanu ir pagājuši vismaz 12 mēneši, visa peļņa ir 100 % atbrīvota no nodokļiem. Turklāt nav nozīmes, vai esat guvis 100 eiro vai 100 000 eiro peļņu. Jums šī peļņa nav jānorāda arī nodokļu deklarācijā.
Jūs 2023. gada 1. martā nopērkat zelta stieni par 1800 eiro.
A scenārijs: Jūs to pārdodat 2024. gada 1. februārī (turēšanas laiks < 1 gads) par 2200 eiro. 400 eiro peļņa ir apliekama ar nodokli.
B scenārijs: Jūs to pārdodat 2024. gada 2. martā (turēšanas laiks > 1 gads) par 2200 eiro. 400 eiro peļņa pilnībā pieder jums – bez atskaitījumiem.
Vai jums ir jāpārdod zelts agrāk, t.i., pirms pagājis gads? Tad peļņa ir jāapliek ar nodokli pēc jūsu personīgās ienākuma nodokļa likmes. Netiek piemērots fiksēts kapitāla pieauguma nodoklis (25 %), kas var būt neizdevīgi augstu personīgo nodokļu likmju gadījumā.
Bet ir arī labas ziņas: kopš 2024. gada privātiem atsavināšanas darījumiem gadā tiek piemērota paaugstināta neapliekamā robeža 1000 eiro apmērā (iepriekš 600 eiro).
Uzmanību – būtiska atšķirība: tā ir neapliekamā robeža, nevis neapliekamais minimums!
Ja jūsu peļņa ir 999 eiro, jūs maksājat 0 eiro nodokļos.
Ja jūsu peļņa ir 1001 eiro, jums ir jānomaksā nodoklis par visu summu (t.i., 1001 eiro), nevis tikai par vienu eiro virs robežas.
Vēl viens nodokļu trumpis bieži tiek izspēlēts jau pirkšanas brīdī: PVN. Kamēr par sudrabu, platīnu vai pallādiju parasti jāmaksā pilns PVN (19 %), investīciju zelta iegāde ir atbrīvota no apgrozījuma nodokļa.
Lai zelts tiktu uzskatīts par "investīciju zeltu", jābūt izpildītiem noteiktiem kritērijiem (§ 25c UStG):
Zelta stieņi: tīrībai jābūt vismaz 995/1000.
Zelta monētas: tīrībai jābūt vismaz 900/1000, tām jābūt kaltām pēc 1800. gada un jābūt (vai bijušām) likumīgam maksāšanas līdzeklim izcelsmes valstī.
Uzņēmumā Spargold mēs rūpīgi sekojam tam, lai piedāvātu jums tikai sertificētu LBMA investīciju zeltu, kas atbilst šiem kritērijiem. Tādējādi jūs jau no paša sākuma investējat efektīvāk.
Lai nodokļu dienestam varētu pierādīt, ka esat ievērojis viena gada termiņu, būtiska ir precīza dokumentācija.
Saglabājiet pirkuma apliecinājumus: rūpīgi glabājiet katru rēķinu. Tajā ir norādīts pirkuma datums.
FiFo metode (First in, First out): ja gadu gaitā regulāri pērkat nelielu daudzumu zelta (piemēram, izmantojot zelta uzkrājumu plānu) un vēlāk daļu pārdodat, parasti tiek piemērota FiFo metode. Nodokļu dienests pieņem, ka pirmās nopirktās vienības tiek pārdotas pirmās. Tas ir izdevīgi, jo šīs vienības visdrīzāk būs izpildījušas viena gada termiņu.
Vai man ir jāziņo nodokļu dienestam par zelta īpašumtiesībām? Nē. Tikai zelta piederība ir privāta lieta, un par to nav jāziņo. Tikai tad, ja spekulācijas termiņa laikā gūstat peļņu virs neapliekamās robežas, jums tas jānorāda nodokļu deklarācijas SO pielikumā (Citi ienākumi).
Vai nodokļu atbrīvojums attiecas arī uz Xetra-Gold vai ETCs? Šeit ilgi valdīja neskaidrība. Tomēr Federālā finanšu tiesa ir nolēmusi: ja vērtspapīrotajam zeltam (ETC) ir tiesības uz fizisku piegādi, pēc viena gada turēšanas perioda tiek piemērots arī nodokļu atbrīvojums (Az. VIII R 34/15).
Kā ir ar mantojuma nodokli zeltam? Zelts, tāpat kā citi aktīvi, ietilpst mantojuma masā. Šeit tiek piemēroti parastie mantojuma nodokļa neapliekamie minimumi (piemēram, 400 000 eiro katram bērnam).
PVN atbrīvojuma kombinācija pirkšanas brīdī un peļņas nodokļa atbrīvojums pēc viena gada padara fizisku zeltu par nepārspējamu elementu ilgtermiņa bagātības veidošanai. Tas ir lieliski piemērots pirktspējas saglabāšanai paaudzēs, nodokļu iestādēm negūstot peļņu no katra vērtības pieauguma.
Vai vēlaties nodrošināt savus aktīvus nodokļu ziņā optimizētā veidā? Apskatiet mūsu no nodokļiem atbrīvota investīciju zelta klāstu tūlīt.
Atklāt investīciju zeltu tūlīt
Juridiska piezīme: Šis raksts ir paredzēts vispārīgai informācijai un nav uzskatāms par nodokļu konsultāciju. Nodokļu likumi var mainīties. Lai saņemtu saistošu informāciju, lūdzu, sazinieties ar savu nodokļu konsultantu.