Kulla maksueelised: millal on müük maksuvaba? | Spargold
Kuld on inimkonda paelunud juba aastatuhandeid. See sümboliseerib püsivust, turvalisust ja väärtuse säilimist. Kuid tänapäeva investorite jaoks Saksamaal on füüsilise kulla ostmiseks veel üks otsustav põhjus: ainulaadsed maksueelised.
Kuigi aktsiate, fondide või intressitoodete puhul kehtib tavaliselt tulumaks (pluss solidaarsuslisa ja vajadusel kirikumaks), kohtleb maksuamet füüsilist kulda teisiti. Selles artiklis saate teada, millal on teie kasum täielikult maksuvaba, mida tähendab "spekulatsiooniperiood" ja millele peate investeerimiskulla ostmisel tähelepanu pöörama.
Lühidalt kõige olulisem
-
Maksuvabastus: Pärast üheaastast hoidmisperioodi on füüsilise kulla müügist saadav kasum täielikult maksuvaba.
-
Puudub tulumaks (Abgeltungssteuer): Kuld ei loeta kapitalivaraks, vaid eraviisiliseks võõrandamistehinguks.
-
Maksuvaba piirmäär: Ühe aasta jooksul toimuvate müükide puhul jääb kasum kuni 1000 euroni maksuvabaks (seisuga 2024/2025).
-
Käibemaks: Kvalifitseeritud investeerimiskulla ost on käibemaksust vabastatud.
Die 1-aasta reegel: teie tee maksuvabastuseni
Erainvestori jaoks on tõenäoliselt suurim eelis niinimetatud spekulatsiooniperiood. Juriidiliselt kuulub füüsilise kulla (kangid ja mündid) müük § 23 EStG kohaselt „eraviisiliste võõrandamistehingute“ alla. See tähendab: seadusandja käsitleb kulla omamist sarnaselt kinnisvara või kunstiteose omamisega, mitte nagu klassikalist finantstoodet.
Reegel on lihtne: kui kulla ostmise ja müümise vahele jääb vähemalt 12 kuud, on kogu kasum 100% maksuvaba. Seejuures ei ole oluline, kas teenisite 100 eurot või 100 000 eurot kasumit. Te ei pea seda kasumit ka oma tuludeklaratsioonis märkima.
Arvutusnäide
Ostate 1. märtsil 2023 kullakangi 1800 euro eest.
-
Stsenaarium A: Müüte selle 1. veebruaril 2024 (hoidmisperiood < 1 aasta) 2200 euro eest. 400-eurone kasum on maksustatav.
-
Stsenaarium B: Müüte selle 2. märtsil 2024 (hoidmisperiood > 1 aasta) 2200 euro eest. 400-eurone kasum kuulub täielikult teile – ilma mahaarvamisteta.
Müük ühe aasta jooksul: pöörake tähelepanu maksuvabale piirmäärale
Kas peate oma kulla varem maha müüma, st enne aasta täitumist? Sel juhul peate kasumilt tasuma makse vastavalt oma isiklikule tulumaksumäärale. Sellele ei kohaldu ühtne tulumaks (25%), mis võib kõrge isikliku maksumäära puhul olla ebasoodne.
Kuid on ka hea uudis: alates 2024. aastast kehtib eraviisiliste võõrandamistehingute puhul suurendatud maksuvaba piirmäär 1000 eurot (varem 600 eurot) aastas.
Tähelepanu – oluline erinevus: tegemist on maksuvaba piirmääraga, mitte maksuvaba tuluga!
-
Kui teie kasum on 999 eurot, maksate 0 eurot makse.
-
Kui teie kasum on 1001 eurot, peate maksustama kogu summa (ehk 1001 eurot), mitte ainult seda ühte eurot, mis piirmäära ületab.
Käibemaks: miks investeerimiskuld on ostmisel soodsam
Veel üks maksueelis ilmneb sageli juba ostmisel: käibemaks. Kui hõbeda, plaatina või pallaadiumi puhul maksate tavaliselt täieliku käibemaksu (19%), siis investeerimiskulla ostmine on käibemaksust vabastatud.
Selleks, et kulda saaks pidada "investeerimiskullaks", peavad olema täidetud teatud kriteeriumid (§ 25c UStG):
-
Kullakangid: puhtus peab olema vähemalt 995/1000.
-
Kullamündid: puhtus peab olema vähemalt 900/1000, need peavad olema vermitud pärast 1800. aastat ja olema (või olnud) päritoluriigis seaduslik maksevahend.
Ettevõttes Spargold jälgime hoolikalt, et pakuksime teile eranditult sertifitseeritud LBMA investeerimiskulda, mis vastab neile kriteeriumidele. Nii investeerite algusest peale tõhusamalt.
Tõendamiskohustus: mida peaksite dokumenteerima
Selleks, et suuta maksuametile tõestada üheaastase tähtaja järgimist, on korrektne dokumentatsioon hädavajalik.
-
Säilitage ostudokumendid: hoidke iga arve alles. Sellele on märgitud ostukuupäev.
-
FiFo-meetod (First in, First out): kui ostate aastate jooksul korduvalt väikeseid koguseid kulda (nt kulla säästuplaani kaudu) ja müüte hiljem osa sellest maha, kehtib tavaliselt FiFo-meetod. Maksuamet eeldab, et esimesena ostetud tükid müüakse ka esimesena. See on kasulik, kuna need tükid on kõige tõenäolisemalt täitnud üheaastase hoidmisperioodi nõude.
FAQ: Korduma kippuvad küsimused kulla maksustamise kohta
Kas ma pean kulla omamisest maksuametile teatama? Ei. Kulla omamine on eraasi ja sellest ei pea teatama. Alles siis, kui realiseerite spekulatsiooniperioodi jooksul piirmäära ületava kasumi, peate selle märkima tuludeklaratsiooni vormil SO (muud tulud).
Kas maksuvabastus kehtib ka Xetra-Goldi või ETC-de puhul? Siin valitses pikka aega ebakindlus. Saksamaa föderaalne rahanduskohus (Bundesfinanzhof) on aga otsustanud: kui väärtpaberistatud kuld (ETC) sisaldab õigust füüsilisele kättetoimetamisele, kehtib pärast üheaastast hoidmisperioodi samuti maksuvabastus (kohtuasja nr VIII R 34/15).
Kuidas on lood kulla pärandimaksuga? Kuld kuulub sarnaselt muule varale pärandvara hulka. Siin kehtivad tavapärased pärandimaksu vabad piirmäärad (nt 400 000 eurot lapse kohta).
Kokkuvõte: kuld on portfelli maksukuningas
Käibemaksuvabastuse kombinatsioon ostmisel ja kasumi maksuvabastus pärast ühte aastat teeb füüsilisest kullast ületamatu komponendi pikaajaliseks vara kasvatamiseks. See sobib suurepäraselt ostujõu säilitamiseks põlvkondade kaupa, ilma et maksuamet igalt väärtuse kasvult osa saaks.
Kas soovite oma vara maksuoptimeeritult kindlustada? Tutvuge nüüd meie maksuvaba investeerimiskulla valikuga.
Õiguslik märkus: see artikkel on mõeldud üldiseks teabeks ega kujuta endast maksunõustamist. Maksuseadused võivad muutuda. Siduvaks teabeks pöörduge palun oma maksunõustaja poole.
Kas olete valmis proovima Spargoldi?
Investeerige lihtsalt füüsilistesse väärismetallidesse.
