Данъчни предимства при златото: Кога продажбата е необлагаема? | Spargold

Златото очарова човечеството от хилядолетия. То е символ на постоянство, сигурност и запазване на стойността. Но за съвременните инвеститори в Германия има още една решаваща причина да купуват физическо злато: Уникалните данъчни предимства.

Докато при акциите, фондовете или лихвените продукти обикновено се прилага данък върху капиталите (Abgeltungssteuer плюс добавка за солидарност и евентуално църковен данък), данъчните власти третират физическото злато по различен начин. В тази статия ще научите кога печалбите ви са напълно необлагаеми, какво означава „спекулативен срок“ и на какво трябва да обърнете внимание при покупката на инвестиционно злато.

Най-важното накратко

• Освобождаване от данъци: След период на притежание от една година, печалбите от продажбата на физическо злато са напълно необлагаеми.

• Без данък върху капиталите: Златото не се счита за капиталов актив, а за частна сделка по продажба.

• Необлагаем лимит: При продажби в рамките на една година, печалбите до 1000 евро остават необлагаеми (към 2024/2025 г.).

• ДДС: Покупката на квалифицирано инвестиционно злато е освободена от данък върху добавената стойност.

 

---

Правилото за 1 година: Вашият път към данъчната свобода

Вероятно най-голямото предимство за частните инвеститори е така нареченият спекулативен срок. От правна гледна точка продажбата на физическо злато (кюлчета и монети) попада в категорията „частни сделки по продажба“ съгласно § 23 EStG. Това означава: законодателят разглежда притежанието на злато подобно на притежанието на недвижим имот или произведение на изкуството, а не като класически финансов продукт.

Правилото е просто: Ако между покупката и продажбата на вашето злато са изминали най-малко 12 месеца, цялата печалба е 100 % необлагаема. При това няма значение дали сте реализирали печалба от 100 евро или 100 000 евро. Също така не е необходимо да декларирате тази печалба в данъчната си декларация.

 

Примерен разчет

Купувате златно кюлче на 1 март 2023 г. за 1800 евро.

• Сценарий А: Продавате го на 1 февруари 2024 г. (период на притежание < 1 година) за 2200 евро. Печалбата от 400 евро е данъчно релевантна.

• Сценарий Б: Продавате го на 2 март 2024 г. (период на притежание > 1 година) за 2200 евро. Печалбата от 400 евро е изцяло ваша – без никакви удръжки.

---

 

Продажба в рамките на една година: Обърнете внимание на необлагаемия лимит

Трябва ли да продадете златото си по-рано, т.е. преди да е изтекла годината? Тогава трябва да платите данък върху печалбата според вашата лична данъчна ставка върху доходите. Не се прилага фиксиран данък върху капиталите (25 %), което може да бъде неизгодно при високи лични данъчни ставки.

Но има и добра новина: От 2024 г. е в сила повишен необлагаем лимит от 1000 евро (преди 600 евро) за частни сделки по продажба на година.

Внимание – важна разлика: Става въпрос за необлагаем лимит (Freigrenze), а не за необлагаем минимум (Freibetrag)!

• Ако печалбата ви е 999 евро, плащате 0 евро данъци.

• Ако печалбата ви е 1001 евро, трябва да платите данък върху цялата сума (т.е. 1001 евро), а не само върху едното евро отгоре.

---

 

ДДС: Защо инвестиционното злато е по-изгодно при покупка

Още един данъчен коз се разиграва често още при покупката: ДДС. Докато за сребро, платина или паладий обикновено плащате пълния размер на ДДС (19 %), покупката на инвестиционно злато е освободена от данък върху добавената стойност.

За да се счита златото за „инвестиционно злато“, трябва да са изпълнени определени критерии (§ 25c UStG):

1. Златни кюлчета: Трябва да имат чистота най-малко 995/1000.

2. Златни монети: Трябва да имат чистота най-малко 900/1000, да са отсечени след 1800 г. и да са (или да са били) законно платежно средство в страната на произход.

В Spargold стриктно следим да ви предлагаме изключително сертифицирано LBMA инвестиционно злато, което отговаря на тези критерии. Така инвестирате по-ефективно от самото начало.

---

 

Задължение за доказване: Какво трябва да документирате

За да можете да докажете пред данъчната служба, че сте спазили едногодишния срок, е наложително да имате изрядна документация.

• Съхранявайте документите за покупка: Пазете добре всяка фактура. На нея е отбелязана датата на покупка.

• Метод FiFo (First in, First out): Ако купувате малки количества злато многократно през годините (напр. чрез план за спестяване в злато) и по-късно продадете част от него, обикновено се прилага методът FiFo. Данъчната служба приема, че първите закупени бройки се продават първи. Това е изгодно, тъй като тези бройки е най-вероятно да са изпълнили едногодишния срок.

---

 

FAQ: Често задавани въпроси относно данъчното облагане на златото

Трябва ли да съобщавам за притежанието на злато на данъчната служба? Не. Самото притежание на злато е личен въпрос и не е необходимо да се съобщава. Едва когато реализирате печалби над необлагаемия лимит в рамките на спекулативния срок, трябва да посочите това в приложение SO (Други доходи) към данъчната декларация.

Важи ли освобождаването от данъци и за Xetra-Gold или ETCs? Тук дълго време имаше несигурност. Федералният финансов съд обаче реши: ако ценната книга за злато (ETC) включва право на физическа доставка, след една година период на притежание също се прилага освобождаване от данъци (Az. VIII R 34/15).

Какво се случва с данъка върху наследството при златото? Златото, подобно на други активи, влиза в наследствената маса. Тук важат нормалните необлагаеми суми за данък върху наследството (напр. 400 000 евро на дете).

---

 

Заключение: Златото е данъчният крал в портфейла

Комбинацията от освобождаване от ДДС при покупка и освобождаване от данък върху печалбата след една година прави физическото злато ненадминат компонент за дългосрочно натрупване на богатство. То е отлично средство за осигуряване на покупателна способност през поколенията, без данъчните власти да печелят от всяко увеличение на стойността.

Искате ли да защитите активите си по данъчно оптимизиран начин? Разгледайте нашата гама от необлагаемо инвестиционно злато сега.

Открийте инвестиционното злато сега

---

Правна забележка: Тази статия е с информативна цел и не представлява данъчна консултация. Данъчните закони могат да се променят. За обвързваща информация, моля, свържете се с вашия данъчен консултант.